Quiz Les opérations de trésorerie

QCM : Chaque question peut avoir plusieurs bonnes réponses

expert

Question 1 / 22

Par définition, les effets de commerce constituent...

Un instrument de crédit et un instrument de paiement entre commerçants

Un instrument de dette et un instrument de paiement entre fournisseurs et entreprises

Un instrument de débit et un instrument de paiement entre clients et fournisseurs

Un instrument de créance et un instrument de paiement entre fournisseurs

expert

Question 2 / 22

Le schéma de lettre de change se représente ainsi :

Un écrit par lequel le créancier donne l'ordre à son débiteur de payer à une date fixée une somme déterminée à une personne désignée

Un écrit par lequel le créancier donne l'ordre à son débiteur de payer à une date variable une somme déterminée à une personne désignée

Le tiré peut parfois payer le tireur

Un écrit où le tireur ordonne de payer à son tiré à l'échéance le bénéficiaire

expert

Question 3 / 22

La création d'une traite est à l'initiative...

Du fournisseur

Du créancier

Du tiré

Du bénéficiaire

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expert

Question 4 / 22

Par définition, le billet à ordre est...

Un engagement des deux parties à l'oral

Un écrit

Une relation où le débiteur s'engage à payer le créancier.

À l'initiative du fournisseur afin de garantir le remboursement de la créance

expert

Question 5 / 22

La lettre de change relevé et le billet à ordre relevé...

Intègrent le relevé d'identité bancaire du débiteur

Peuvent être traités directement par les fournisseurs

Peuvent être traités directement par les banques du débiteur et du créancier par télétraitement

Intègrent le relevé d'identité bancaire du créditeur

expert

Question 6 / 22

Qui envoie la L.C.R en premier ?

Tireur

Tiré

Créancier

Débiteur

difficile

Question 7 / 22

En quoi consiste un effet de commerce ?

Transformer une créance mobilisable en créance classique

Transformer une créance classique en créance mobilisable

expert

Question 8 / 22

Après la création d'un effet de commerce, le compte 401-"fournisseurs" se retrouve dans le compte :

403-Fournisseurs-Effet à payer

404-Fournisseurs-d'immobilisations

405-Fournisseurs-Effet à payer

413-Clients-Effet à recevoir

expert

Question 9 / 22

Concernant l'endossement de l'effet, on peut dire que :

Cela consiste à nommer un nouveau bénéficiaire

Une entreprise peut l'utiliser sur un client pour régler un fournisseur

Cette opération n'a aucune incidence sur le tiré ou le souscripteur

1 des 3 premières questions est fausse

expert

Question 10 / 22

Pour la remise à l'encaissement, cochez les affirmations exactes.

La banque reçoit de multiples mandats d'encaissement

Après la réception d'un mandat, la banque ne devient pas propriétaire de l'effet

La banque joue un rôle d'intermédiaire pour lequel elle perçoit des commissions

2 écritures sont enregistrées : la remise à l'encaissement (minimum 10 jours avant l'échéance) et l'avis bancaire informant de l'encaissement (2 à 4 jours après l'échéance)

expert

Question 11 / 22

Il est impossible de ne pas passer d'écriture lors de la remise à l'encaissement et d'attendre la réception des bordereaux de la banque.

Vrai

Faux

expert

Question 12 / 22

L'escompte...

Est une opération où le fournisseur met à la disposition de son client le montant d'un effet de commerce après son échéance, sous déduction d'une retenue appelée 'créance'

Est une opération où le banquier met à la disposition de son client le montant d'un effet de commerce avant son échéance, sous déduction d'une retenue appelée 'agio'

Se calcule sur la valeur réelle et au prorata écoulé entre la remise à l'escompte et l'échéance de l'effet

Est un intérêt rémunérant la banque pour les fonds versés par anticipation

expert

Question 13 / 22

Les agios et la valeur nette sont respectivement égaux à :

Escompte + commissions et valeur nominale - agios

Agios + commissions et valeur réelle + agios

Escompte + commissions et valeur réelle - agios

Commissions - escompte et valeur nominale - agios

expert

Question 14 / 22

Cochez les affirmations correctes concernant les commissions.

Les commissions rémunèrent le service rendu par le fournisseur

Les commissions sont soumises à un taux normal de TVA

L'escompte s'enregistre en 661-Charges d'intérêt

Les commissions s'enregistrement en 627- Service rendus

expert

Question 15 / 22

L'enregistrement de la commission se fait en deux écritures, lesquelles ?

La remise et le bordereau bancaire

La remise et le bordereau d'escompte bancaire

La remise à l'escompte et le bordereau bancaire

La remise à l'escompte et le bordereau d'escompte bancaire

expert

Question 16 / 22

Qu'est-ce qu'un effet impayé ?

Cet effet peut arriver en cas de problème de fond du débiteur

Cet effet arrive quand le tiré n'a pas payé sa banque

La banque peut prélever sur le compte du tireur les frais d'impayés

Le client peut avoir une créance sur le débiteur

expert

Question 17 / 22

Concernant la LCR magnétique...

C'est une forme ancienne de mobilisation de créances

C'est juridiquement un effet de commerce

Sa comptabilisation se fait dans le compte 5182 - Concours bancaires courants - LCR

Aucune des réponses précédentes

expert

Question 18 / 22

Que fait une entreprise qui détient plusieurs créances ?

Elle souscrit un billet à l'ordre de sa banque pour le montant des créances regroupées

Les techniques utilisées par l'entreprise lui permettent d'obtenir un crédit bancaire à court terme

Les enregistrements sont identiques aux LCR

À l'échéance après l'encaissement des créances, l'entreprise rembourse le crédit obtenu

expert

Question 19 / 22

Quel compte utilisons-nous pour le crédit de mobilisation des créances commerciales ?

5181-Crédit de mobilisation des créances

5191-Crédit de mobilisation des créances commerciales

5181-Crédit de mobilisation des créances sur les clients

5191-Crédit de mobilisation des créances financières

expert

Question 20 / 22

Concernant les cessions et nantissements de créances professionnelles..

Une entreprise réalise un transfert de propriété au profit de la banque

Une entreprise réalise un transfert de propriété au profit de la banque en cédant des créances

La banque se charge généralement de l'encaissement de la créance

L'entreprise reste propriétaire de la créance lors d'un nantissement

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expert

Question 21 / 22

Quelles sont les étapes des cessions de créances professionnelles dans l'ordre croissant ?

Constat de la sortie de créance du bilan, enregistrement du versement des fonds par la banque, règlement de client et le remboursement à la banque et annulation des créances cédées

Constat de la sortie de créance du bilan, enregistrement du versement des fonds par la banque, le remboursement à la banque et annulation des créances cédées et règlement de client

Constat de la sortie de créance du bilan, règlement de client, enregistrement du versement des fonds par la banque et le remboursement à la banque et annulation des créances cédées

Enregistrement du versement des fonds par la banque et constat de la sortie de créance du bilan, règlement de client et le remboursement à la banque et annulation des créances cédées

expert

Question 22 / 22